|
Планом предусмотрена реклама:
1) печать в еженедельной местной газете 4 раза в месяц. Стоимость - 290 руб. (10$) в месяц. Расходы на рекламу (июль-сентябрь) -290руб.*3 мес.=870руб. (30$);
2) Вывеска стоимость - 5800руб. (200$)
Расчет объема продаж:
В среднем один клиент оставляет в клубе 4,5$.
Количество клиентов с июля по август составило - 1200 чел. (600чел. х 2мес.=1200чел); с сентября по октябрь - 1800чел (900чел. х 2 = 1800чел.); с ноября по июнь - 8160чел. (1020 х 8мес. = 8160 чел.). Итого: общее кол-во клиентов за год равно 1200+1800+8160=111б0чел. Т.о. объем продаж составит -11160 х 4,5 =50220$ (1456380 руб.) за год.
Сумма амортизационных отчислений исчисляется исходя из средней ставки амортизационных отчислений на полное восстановление основных фондов в размере 20 % балансовой стоимости.
Таблица 6.
Калькуляция расходов и доходов |
№ |
Статьи расходов
|
Сумма, $
|
Сумма, руб.
| |
Постоянные расходы
| |
1 |
Материалы |
700х12=8400 |
243600 | |
2 |
Заработная плата |
13200 |
382800 | |
3 |
Начисления на заработную плату |
5082 |
147378 | |
4 |
Реклама |
200+30=230 |
6670 | |
5 |
Амортизационные отчисления по оборудованию за год |
680 |
19720 | |
6 |
Арендные платежи |
500х12=6000 |
174000 | |
7 |
Текущие расходы |
100х12=1200 |
34800 | |
8 |
Сумма постоянных затрат |
34792 |
1008968 | |
9 |
Переменные затраты | | | |
11 |
Ремонт помещения |
500 |
14500 | |
12 |
Оборудование |
3400 |
98600 | |
13 |
Сумма переменных затрат при максимальных загрузках |
3900 |
113100 | |
14 |
Прибыль |
50220 -38692=11528 |
334312 | |
15 |
Премиальные (10% от прибыли) |
1153 |
33437 | |
16 |
Чистая прибыль |
10375 |
300875 |
Срок окупаемости вложений 6200: (10375:12) =6200:864,58=7.17 » 7.2 месяца.
Срок окупаемости оборудования для бильярда (3 комплекта) = == (1000х3): (400х3) =3000:1200=2.5 года
|
Наиболее очевидным ограничивающим фактором размера бюджета являетяс наличие фондов финансирования. 
Финансовая стратегия - это генеральный план действий по обеспечению предприятия денежными средствами.
Рыночная стоимость — наиболее вероятная цена, по которой товар или услуга могут быть проданы на свободном рынке в условиях конкуренции.